关于大石桥市2024年财政预算调整方案的报告

——在大石桥市第八届人大常委会第二十二次会议上

大石桥市财政局局长  孙本民

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府的委托，向本次常委会报告大石桥市2024年财政预算调整方案，请予以审议。

2024年以来，我市财政收支双向承压，矛盾仍然十分突出。收入方面，受外部环境复杂多变，宏观经济需求收缩，房地产市场低位运行等多重因素叠加影响，税收收入和非税收入增长乏力，一般预算收入持续稳定增长的基础薄弱；支出方面，“三保”支出、债务还本付息支出以及其他刚性支出需求均有较大幅度增加，财政运行面临的压力和挑战十分严峻，财政“紧平衡”状态贯穿全年。面对严峻形势，我们坚决贯彻中央、省、市的决策部署和大石桥市委的工作要求，积极采取增收节支措施，在狠抓收入促增收和争取上级资金、政策支持的同时，坚决落实党政机关“过紧日子”要求，持续压减非必要支出，全力以赴保障 “三保”支出、刚性支出、重点支出，守好风险防范底线。由于我市2024年预算执行中收支发生增减变动，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，需对年初财政预算收支总额进行调整，同时对上级增加补助引起的预算收支变动情况予以说明。具体情况报告如下：

一、2024年年初财政收支预算情况

（一）一般公共预算收支预算情况

按照市八届人大三次会议批准的《关于大石桥市2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告》，我市2024年一般公共预算收入预算为187,358万元，加上返还性补助收入19,434万元、一般性转移支付财力补助130,736万元、上年结转96,235万元、调入资金84,644万元、地方政府一般债务转贷收入19,772万元，减去上解上级支出82,081万元、地方政府一般债务还本支出21,393万元后，可用财力为434,705万元；按照收支平衡的原则，2024年一般公共预算支出预算为434,705万元，其中：本级可支配财力安排的支出为338,470万元、安排结转专项96,235万元。

（二）政府性基金预算收支预算情况

2024年政府性基金收入预算为27,065万元，加上上年结转5,800万元、地方政府专项债务转贷收入28,478万元，减去上解支出821万元、地方政府专项债务还本支出28,478万元后，可用财力为32,044万元；按照收支平衡的原则，2024年政府性基金支出预算为32,044万元。

二、2024年全市财政收支调整变化情况

（一）一般公共预算情况

1、一般公共预算收入调整变化情况

2024年我市一般公共预算收入预计完成190,311万元，相较于年初预算187,358万元增加2,953万元。

2、上级转移支付补助变化情况

2024年上级对我市转移支付补助预计271,753万元，相较于年初预算增加121,583万元；其中：2024年返还性收入19,434万元，相较于年初预算无变化;一般性转移支付补助预计225,024万元，相较于年初预算130,736万元增加94,288万元；专项转移支付补助预计27,295万元，相较于年初预算0万元增加27,295万元。转移支付补助数与年初预算差异较大的原因是我市八届人大三次会议批准的2024年预算仅预计一般性转移支付财力补助收入，未包含执行中下达的专项转移支付补助收入。

3、上年结转变化情况

我市一般公共预算2023年年终实际结转114,883万元（其中：上级专项资金结转103,305万元、债券转贷收入结转9,520万元，教育费附加结转1,979万元，本级支出结转79万元），相较于2024年年初预算96,235万元增加18,648万元,主要原因是：2023年上级下达的再融资债券转贷收入未全部支付，因此增加结转。

4、上解上级支出变化情况

2024年我市上解上级支出预计78,037万元，相较于年初预算82,081万元减少4,044万元。上解支出变动的主要原因是：由于与省市共享税种收入下降使得体制性上解支出减少。

5、一般公共预算支出调整变化情况

（1）本年安排上级转移支付补助支出预计情况

2024年当年上级对我市转移支付补助预计271,753万元，剔除财力性补助157,499万元后需安排的具有专项用途的转移支付补助预计114,254万元，当年安排支出预计86,262万元。

（2）上年结转专项资金本年安排支出预计情况

我市2023年年终结转上级专项资金103,305万元，预计2024年安排支出26,127万元。

（3）本级可支配财力安排的支出调整变化情况

2024年我市年初预算本级可支配财力安排的支出为338,470万元，当年实际支出预计为293,111万元。拟调减支出45,359万元（具体情况见附表1“2024年一般公共预算本级可支配财力安排的重点支出调增、调减明细表”）。

6、2024年年终结转预计情况

2024年当年专项结转预计27,992万元、以前年度专项本年结转预计64,127万元，共计结转92,119万元。

7、一般债务转贷收入和债务还本支出调整变化情况

2024年我市地方政府一般债务转贷收入预计20,897万元，相较于年初预算19,772万元增加1,125万元；一般债务还本支出预计21,390万元，相较于年初预算21,393万元减少3万元。

8、2024年一般公共预算收支调整后平衡情况

2024年一般公共预算收入预计为190,311万元，加上返还性补助收入19,434万元、一般性转移支付补助225,024万元、专项转移支付补助27,295万元、上年结转114,883万元、调入资金8,247万元、地方政府一般债务转贷收入20,897万元，减去上解上级支出78,037万元、地方政府一般债务还本支出21,390万元、调出资金9,045万元、年终结转92,119万元后，可用财力为405,500万元；按照收支平衡的原则，2024年一般公共预算支出预计为405,500万元。（具体见附表2“2024年一般公共预算收支预算调整表”）

（二）政府性基金预算收支调整后平衡情况

2024年政府性基金收入预计为33,210万元（相较于年初预算27,065万元增加6,145万元），加上上级补助收入4,011万元（相较于年初预算0万元增加4,011万元），上年结转9,520万元(相较于年初预算5,800万元增加3,720万元)、调入资金9,045万元、地方政府专项债务转贷收入72,935万元（相较于年初预算28,478万元增加44,457万元，增加的主要原因是上级发行新增债券资金和财政自筹偿还资金，其中含12月置换专项债券41,588万元），减去上解支出872万元、地方政府专项债务还本支出77,817万元（含用于偿还金融类贷款支出41,588万元）、年终结转2,632万元后，可用财力为47,400万元；按照收支平衡的原则，2024年政府性基金支出预计为47,400万元。（具体见附表3“2024年政府性基金预算收支预算调整表”）。

三、存在的问题

（一）财政收支矛盾十分尖锐

我市2024年财政增收与减收因素并存，收入预期不容乐观，预计全年一般公共预算可支配财力仅为271,831万元，有限的财力和资金难以保障本级承担的“三保”及刚性支出需求，财力缺口达21,280万元。导致全市供养人员工资延迟发放，各部门运转经费缓拨。与此同时，政府性基金财力同样出现缺口。以本次会议报告的收入数测算，2024年我市一般公共预算和政府性基金预算收支缺口合计34,942万元，年终财政收支平衡面临很大压力。

（二）历史包袱过于沉重

政府债务还本付息、历年占用未兑现的上级专项资金、历史拖欠在职个人职业年金缴费及2014年10月以后退休人员新旧工资差等历史包袱，使财政运行风险进一步加大。

四、下一步的工作思路

下一步，我们将在市委的坚强领导和市人大的依法监督下，依法依规生财理财用财，继续深化预算管理制度改革，积极应对复杂多变的经济环境，适应经济发展新常态，推动财政持续健康发展。一是狠抓财源建设工作。积极组织财政收入，深度关注重点税源和新增税源企业经营状况，保持税源稳中有增。组合使用各种政策工具，促进落实市场化多元化投入机制，加快推动高质量发展。紧扣重点工作和发展需求，深入研究相关政策，精心谋划储备项目，全力争取竞争性项目资金。二是将“过紧日子”作为长期坚持的基本方针，对于无效的财政支出进行适当缩减或取消，继续严控一般性支出、“三公经费”支出，更好地集中财力保障我市重点工作及“三保”支出需要。三是努力筹措资金用于安排上级专项支出，提高上级专项兑现率。四是继续盘活存量资金，加大存量资金的清理力度，提高财政资金使用效益，弥补财政收支缺口。五是统筹安排一般公共预算和政府性基金预算，确保年终两本预算实现收支平衡。六是强化财政监督不动摇，继续深入开展严肃财经纪律、财政专项资金专项检查。

主任、各位副主任、各位委员，距离年终还有一段时间，上级转移支付补助还将增加，2024年财政收支完成情况也将发生变化，具体变化情况将在八届人大四次会议上报告。

以上报告，请予审议。