根据市委和市委巡察工作领导小组统一部署，2023年8月14日至10月15日,市委第三巡察组对审计局党组进行了巡察。11月30日,市委巡察组向审计局党组织反馈了巡察意见。按照《巡视工作条例》有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、巡察整改落实情况

（一）聚焦基层贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署情况

1.在对理论学习中心组学习不够重视方面，立即制定了《大石桥市审计局理论学习中心组学习制度》，按照年度学习计划，每月组织一次中心组理论学习。2023年共开展中心组学习13次；2024年以来，进一步丰富了理论学习中心组的学习方式，采取了研讨、交流发言等，使中心组学习切实取得实效，切实发挥党组领导核心作用和示范表率作用。

2.在对省、市全面振兴新突破三年行动学习不到位方面，

将全面振兴新突破三年行动作为局党组、理论学习中心组和党支部学习的重要议题，先后3次开展专题学习，学习了习近平总书记在新时代推动东北振兴座谈会上的重要讲话精神、服务保障全面振兴新突破三年行动开展了专题学习，进一步提升了全体审计干部对全面振兴新突破三年行动的认识。

3.在对审计全覆盖推进乏力，监督作用发挥不到位方面，

进一步加大了项目计划统筹力度，在制定2024年审计局项目计划时，在部门预算执行及决算草案编制情况审计和经济责任审计中，安排了对市工商联、市妇联、团市委等人民团体的审计项目，确保审计工作全面覆盖。

4.在审计规范化建设存在差距方面，一是高度重视，对业务人员及档案管理人员统一培训，确保以后年度审计项目标准化、规范化进行归档工作；二是派专人负责档案管理工作，定期对审计档案维护检查，确保档案完整；三是对审计业务人员统一培训，在以后的审计工作中，审计人员将严格按照标准规范要求编制审计取证单和工作底稿及相关审计材料，同时审计组组长加强对各类审计文稿的把关、审核。

5.在关于对审计法律法规学习不到位方面，结合我局工作实际，立即制定了《审计执法人员培训、考核、持证上岗制度》。在今后的工作中，每年最少组织一次业务培训，进一步增强审计人员的专业化水平。

6.关于审后跟踪整改落实不到位，审计成果运用不明显方面，一是审计人员要严格按照审计整改相关规定，加强督促检查，要求被审单位在规定时限内及时提交审计整改报告；二是我局已认真梳理了2020年至今所有审计发现问题整改情况，并已向市委审计委员会第八次会议汇报，近期我局将对收到《审计整改督办通知》仍未完成整改的，对单位主要负责人进行约谈；对拒绝、拖延、虚假整改或整改不到位的，按规定严格追责问责，切实提高我局审计整改率；三是我局将进一步加大对整改完成问题的核实力度，杜绝纸面整改现象发生。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风

1.关于财务管理不规范方面，一是局党组加强了对财务人员的规范性管理，加强了财务人员对会计业务知识的学习，认真执行各项财务规章制度，规范操作，严格把关审核，确保报销凭证规范合规；二是今后在管理固定资产方面要进一步认真学习《行政单位国有资产管理暂行办法》，严格按照要求处置、购买、管理固定资产。三是针对差旅费管理办法等规章制度进行学习，提高干部职工遵章守纪的意识，严格执行差旅费报销流程。

2.关于立行立改问题，已在巡察过程中立行立改。针对此类问题，今后我局将加强对财务制度的执行力度，严格审核报销手续，规范核对报销事项及报销金额。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设

1.关于主题党日活动开展不规范方面，党支部再次深入学习了《中国共产党支部工作条例（试行）》，及时制定了《大石桥市审计局党日活动制度》，提高党内生活的质量，丰富党员干部的文化生活。

2.关于“三会一课”制度执行不到位方面，严格执行《大石桥市审计局“三会一课”制度》，严肃党内政治生活，提高党内生活质量，充分发挥党支部对党员的教育、管理、监督作用。因审计工作的特殊性质和党员人数较少，为了更好的开展支部活动，均以支部集中开展，未以党小组形式开展。此问题经向机关工委请示同意后，经党支部委员会议通过，已撤销我局3个党小组。

3.关于党风廉政建设专题研究少、监督检查少、压力传导不够方面，局党组全面落实党风廉政建设主体责任，严格落实“一岗双责”，细化全面从严治党工作目标任务和工作责任。认真开展党风党纪教育和廉政教育，每年召开党风廉政建设会议2次，组织全体审计干部学习再次深入学习《中国共产党廉洁自律准则》等，对党风廉政存在的苗头性问题及时分析、及时发现、及时提醒，结合反面典型案例开展警示教育，筑牢拒腐防变思想防线，加快形成不敢腐、不能腐、不想腐的长效机制，推动党风政风持续好转。

（四）聚焦巡察整改落实情况

关于落实巡察整改主体责任不到位方面，局党组进一步规范完善了《大石桥市审计局谈心谈话制度》，在2023年12月21日召开的巡察反馈专题民主生活会和2024年1月19日召开的主题教育专题民主生活会前均开展了谈心谈话。充分利用纪委“第一种形态”谈话提醒，每位班子成员每半年开展谈话一次，对分管科室负责人存在问题及时提醒。

（五）营商环境巡察发现的主要问题

1.关于围绕中心服务优化营商环境大局意识不强方面，加强对营商环境相关学习，提高全局人员对营商环境的认识。局党组在制定2024年度中心组学习计划和党支部学习计划中，均涉及了营商环境方面的专题学习，进一步提高了对优化营商环境重要性的认识。同时，结合我局审计工作实际，制定了《大石桥市审计局营商环境行动实施方案》，依照实施方案，营造良好的营商环境。

2.关于审计监督职责与优化营商环境结合不够方面，一是提高政治站位，切实担负起新时代审计工作的职责和使命，将履行监督职能、促进优化营商环境作为各项审计工作的重中之重。2024年度，在开展经济责任审计中，增加一项被审计单位优化营商环境政策落实情况，通过审计监督，推动放管服改革，营造高效的政务服务环境。

3.关于对营商环境政策落实方面的审计不够全面方面，积极落实《大石桥市审计局营商环境行动实施方案》，持续跟踪“放管服”改革和优化营商环境各项政策贯彻落实情况的审计监督；坚持问题导向，结合领导干部经济责任审计工作，加大对重点单位、重点领域关于深化“放管服”改革和优化营商环境工作的审计监督力度，特别是审计监督涉及减税降费及其对非税收入增减变化影响、涉企经营服务性收费政策清理、行政审批中介服务事项清理等政策的落实，助推政令畅通、落地生效，形成一流的营商环境，促进全市经济全面振兴高质量发展。

审计局党组将以此次巡察整改为契机，按照市委、市政府责任目标，强化问题导向，切实增强审计工作的前瞻性、预见性，更加注重调查研究和理性思考，推动审计事业发展中深层次问题的解决。全面加强思想政治、组织、纪律、队伍和作风建设，为推动审计事业发展提供健康支撑和有力保障。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0417-5802426;邮箱信箱大石桥市二高街二号;电子邮箱dsqssjjbgs@163.com。

中共大石桥市审计局党组

2024年5月17日