目 录
第一部分 大石桥市审计局概况
一、 主要职责
二、 部门决算单位构成
第二部分 大石桥市审计局2020年度部门决算报表
一、2020年度收入支出决算总表
二、2020年度收入决算表
三、2020年度支出决算表
四、2020年度财政拨款收入支出决算表
五、2020年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、2020年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
九、2020年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 大石桥市审计局2020年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 大石桥市审计局概况
一、主要职责
大石桥市审计局属于市政府的职能部门，为财政全额拨款行政单位，财务在大石桥市财政局核算中心统一核算，按照国家相关规定执行《行政单位会计制度》。
（一）负责对市财政收支和法律法规、规章规定属于审计监督范围内财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；参与国家审计署、省审计厅和营口市审计局组织的审计项目；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并有督促被审计单位整改的责任。
（二）负责起草与审计相关的地方规范性文件；制定并组织实施全市审计工作发展规范和年度审计工作计划。
（三）负责向市政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果；依法向社会公布审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（五）按规定对科级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要领导干部实施经济责任审计。
（六）组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理或国有资产管理使用情况等与国家省和营口市以及我市财政收支有关的特定事项专项审计调查。
（七）依法检查审计执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项；协调配合有关部门查处相关重大案件。
（八）指导和监督依法属于审计机关审计监督对象的单位内部审计工作，核查社会审计机构依法属于审计监督对象单位出具的相关审计报告。
（九）根据上级审计部门授权，审计国际组织和外国政府贷款项目的财务收支及项目执行情况，审计国有银行和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。
（十）承办市政府交办的其他事项。
二、部门决算单位构成
纳入大石桥市审计局2020年部门决算编制范围的二级预算单位包括：
无
第二部分 大石桥市审计局2020年度部门决算公开报表
（附件1中8张公开表）
第三部分 大石桥市审计局2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况
（一）收入总计420.63万元，包括：
1.财政拨款收入420.63万元，占收入总计的100%。其中：公共预算财政拨款收入420.63万元，政府性基金收入0万元。
2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。
3.事业收入0万元，占收入总计的0%。
4.经营收入0万元，占收入总计的0%。
5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。
6.其他收入0万元，占收入总计的0%。
7.用事业基金弥补收支差额0万元，占收入总计的0%。
8.上年结转和结余0万元，占收入总计的0%。
与上年相比，今年收入减少88.22万元，降低17.61%，主要原因：一是上年结转和结余为0；二是无公务员绩效奖金。
（二）支出总计420.63万元，包括：
1.基本支出409.19万元，占支出总计的97.28%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出314.75万元，对个人和家庭的补助支出42.98万元，商品和服务支出51.46万元。
2.项目支出11.44万元，占支出总计的2.72%。主要包括办公设备购置等业务支出。
3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。
4.经营支出0万元，占支出总计的0%。
5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。
与上年相比，今年支出减少80.43万元，降低16.05%，主要原因：无公务员绩效奖金。
（三）年末结转和结余0万元。
与上年相比，今年结转结余减少7.78万元，降低100%，主要原因：当年收支平衡。
二、财政拨款支出决算情况
（一）总体情况。
2020年度财政拨款支出420.63万元，其中：基本支出409.19万元，项目支出11.44万元。与上年相比，财政拨款支出减少80.43万元，降低16.05%，主要原因：无公务员绩效奖金。与年初预算相比，2020财政拨款支出完成年初预算的102.08%，其中：基本支出完成年初预算的135.76%，项目完成年初预算的8.94%。
（二）具体情况。
2020年度财政拨款支出420.63万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出326.57万元，占77.64%；社会保障和就业支出64.42万元，占15.32%；卫生健康支出11.08万元，占2.63%；住房保障支出18.56万元，占4.41%。
1.一般公共服务支出326.57万元，具体包括：
（1）行政运行315.13万元，主要是行政人员工资福利和商品与服务支出等支出，完成年初预算的135.13%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员调整及工资增加。
（2）一般行政管理事务9.79万元，主要是办公设备购置等支出，完成年初预算的97.9%，决算数小于年初预算数的原因主要是办公设备购置减少。
（3）信息化建设1.65万元，主要是网络专线等支出，完成年初预算的23.57%，决算数小于年初预算数的原因主要是当年信息化建设未购置信息化设备。
2.社会保障和就业支出64.42万元，具体包括：
（1）归口管理的行政单位离退休0万元，完成年初预算的0%。
（2）事业单位离退休0万元，完成年初预算的0%。
（3）机关事业单位基本养老保险缴费24.48万元，主要是机关事业单位基本养老保险等支出，完成年初预算的87.43%，决算数小于年初预算数的原因主要是人员调整。
（4）死亡抚恤39.94万元，主要是退休人员丧葬费、抚恤金等支出，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的原因主要是年初未对死亡抚恤做预算。
（5）伤残抚恤0万元，完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是无。
3.卫生健康支出11.08万元，包括：
（1）行政单位医疗11.08万元，主要是行政人员医疗保险等支出，完成年初预算的90.82%，决算数小于年初预算数的原因主要是人员调整。
（2）事业单位医疗0万元，完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是无。
4.农林水事务支出0万元，具体包括：
其他农业支出0万元，完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是无。
5.金融支出0万元，具体包括：
其他金融支出0万元，完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是无。
6.自然资源海洋气象等支出0万元，具体包括：
其他自然资源事务支出0万元，完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是无。
7.住房保障支出18.56万元，具体包括：
住房公积金18.56万元，主要是住房公积金支出，完成年初预算的88.38%，决算数小于（大于）年初预算数的原因主要是人员调整。
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况
2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出11.69万元，完成年初预算的194.83%，决算数大于年初预算数的主要原因是购置公务车辆一台。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费11.69万元。
1.因公出国（境）费0万元，2020年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2020年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%。
2.公务接待费0万元， 2020年国内公务接待累计0批次，0人0万元。2020年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%。
3. 公务用车购置及运行费11.69万元，比上年增加8.53万元，增长269.94%，主要是购置公务车辆一台。
公务用车购置费9.13万元，主要用于购置公务用车,当年购置公务用车1辆。
公务用车运行维护费2.56万元，主要用于公车运行维护等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量2辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出409.19万元，其中：人员经费357.73万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费51.46万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。
五、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2020年审计机关运行经费支出51.46万元，比上年减少12.62万元，降低19.69%，主要原因是机关运行缩减开支。
（二）政府采购支出情况。
2020年审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占用情况。
截至2020年12月31日，审计局共有车辆2辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车2辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求，我厅组织对2020年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目0个，涉及资金0万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到0%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）0分。
通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：无。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
